第三部分：廣西工商職業技術學院2024年度部門決算情況說明

一、2024年度收入支出決算總體情況

（一）本部門2024年度總收入40658.75萬元，其中本年收入39786.02萬元，較2023年度決算數減少306.82萬元，下降0.77%。收入具體情況如下。

1.一般公共預算財政撥款收入24959.52萬元，為自治區本級財政和中央財政當年撥付的資金。較2023年度決算數增加892.28萬元，增長3.71%，主要原因是財政撥款專項資金增加。

2.政府性基金預算財政撥款收入2650萬元，為自治區本級財政當年撥付的資金。較2023年度決算數增加2650元，主要原因是2023年未獲得武鳴校區項目工程款建設專項債券收入。。

3.國有資本經營預算財政撥款收入0萬元，為自治區本級財政當年撥付的資金。較2023年度決算數據無變化。

4.事業收入12053.76萬元，為事業單位開展業務活動取得的收入。較2023年度決算數減少3184.15萬元，下降20.90 %，主要原因是加強統籌謀劃，節約使用事業收入，加大財政專戶資金結余，為學校今后發展提供資金保障。。

5.經營收入0萬元，為事業單位在業務活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。較2023年度決算數據無變化。

6.其他收入122.74萬元，為預算單位在“財政撥款收入”

“事業收入”“經營收入”之外取得的收入。較2023年度決算數減少664.95萬元，下降84.42%，主要原因是2023年獲得南寧住房租賃試點財政專項補助資金680.35萬元。

7.使用非財政撥款結余（含專用結余）0萬元，主要是所屬事業單位在當年的“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”及“其他收入”不能保證其支出的情況下，使用以前年度積累的非財政撥款結余、專用結余彌補本年度收支缺口的資金。較2023年度決算數據無變化。

8.上年結轉和結余872.74元，為以前年度支出預算因客觀條件變化未執行完畢、結轉到本年度按有關規定繼續使用的資金。較2023年度決算數減少4569.74萬元，下降83.96%，主要原因是2022年廣西工商職業技術學院武鳴校區項目(二期)專項債券5342.35萬元結轉至2023年。

（二）本部門2024年度總支出40658.75萬元，其中本年支出38887.61萬元, 較2023年度決算數減少5775.22萬元，下降12.93%。支出具體情況如下。

1.教育支出35645.49萬元：主要用于學校為保證日常運轉發生的基本支出和為完成各項行政、教學工作任務、保障教育事業發展而發生的項目支出。如根據國家規定的基本工資和津補貼標準等安排的人員經費支出，辦公費、水電費、培訓費、差旅費、維修費等日常公用經費支出，以及用于學生獎助學金、廣西工商職業技術學院武鳴校區項目(二期)、中央現代職業教育質量提升計劃資金、自治區現代職業教育發展專項資金等方面的項目支出。較2023年度決算數減少2998.84萬元，下降7.76%，主要原因是一是2024年償付債務本息較2023年減少2582.61萬元，二是武鳴校區二期建設逐步完成，資本性支出減少。

2.社會保障和就業支出350.86萬元，主要用于學校按國家規定繳納的養老保險、職業年金以及發放離退休人員補貼、離退休經費支出。較2023年度決算數減少44.25萬元，下降11.2%，主要原因是2024年編制內實有人員人數較2023年減少11人，2024年追加的死亡撫恤金較2023年減少39.73萬元。

3.衛生健康支出105.81萬元，主要是根據自治區統一規定，按規定的比例計繳的醫療保險。較2023年度決算數減少1.39萬元，下降1.3%，主要原因是2024年編制內實有人員人數較2023年減少11人。

4.住房保障支出171.58萬元，主要用于按照國家政策規定向職工發放的住房公積金支出。較2023年度決算數減少2.26萬元，下降1.3%，主要原因是2024年編制內實有人員人數較2023年減少11人。

5.其他支出2613.87萬元，主要用于學校武鳴校區項目(二期)建設工程款等支出。較2023年度決算數減少2728.48萬元，下降51.07%，主要原因是2022年末結轉政府專項債5342.35萬元于2023年支出，2024年獲得政府專項債2650萬元并支出2613.87萬元。

6.結余分配0萬元，為事業單位按規定提取的專用結余、繳納所得稅和轉入非財政撥款結余等。較2023年度決算數據無變化。

7.年末結轉和結余1771.14萬元，為本年度或以前年度

預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。較2023年度決算數增加898.65萬元，增長103%，主要原因是2024年退役士兵助學金及學費減免等預撥資金較多且于2025年才進行清算。

二、2024年度一般公共預算財政撥款支出決算情況

廣西工商職業技術學院2024年度一般公共預算財政撥款支出24055.2萬元，較2023年度決算數增加560.45萬元，增長2.39%。其中：基本支出7341.83萬元，項目支出16713.37萬元。

廣西工商職業技術學院2024年度一般公共預算財政撥款支出年初預算為20774.79萬元，支出決算為24055.2萬元，完成年初預算的115.79%。

（一）教育支出年初預算為20268.62萬元，支出決算為23541.33萬元，完成年初預算的116.15%。決算數大于預算數的主要原因是年中財政追加教育經費。教育支出主要用于學校為保證日常運轉發生的基本支出和為完成各項行政、教學工作任務、保障教育事業發展而發生的項目支出。如根據國家規定的基本工資和津補貼標準等安排的人員經費支出，辦公費、水電費、差旅費、維修費等日常公用經費支出，以及用于學生獎助學金、中央現代職業教育質量提升計劃資金、自治區現代職業教育發展專項資金等方面的項目支出。

（二）社會保障和就業支出年初預算為228.78萬元，支出決算為236.47萬元，完成年初預算的103.36%。決算數大于預算數的主要原因是年中追加死亡撫恤金。社會保障和就業支出主要用于學校按國家規定繳納的養老保險、撫恤金支出。

（三）衛生健康支出年初預算為105.81萬元,支出決算為105.81萬元,完成年初預算的100%。決算數與預算數一致。衛生健康支出主要用于根據自治區統一規定，按規定的比例計繳的醫療保險。

（四）住房保障支出年初預算為171.58萬元，支出決算為171.58萬元，完成年初預算的100%。決算數與預算數一致。住房保障支出主要用于按照國家政策規定向職工發放的住房公積金支出。

三、2024年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2024年度一般公共預算財政撥款基本支出7341.83萬元，支出具體情況如下：

（一）工資福利支出5522.77萬元，完成年初預算的100.95 %。預決算差異主要原因是年中追加工資性支出。

（二）對個人和家庭的補助102.16萬元，完成年初預算的100.62%。預決算差異主要原因是年中追加撫恤金。

（三）商品和服務支出1711.21萬元，完成年初預算的99.35%。預決算差異主要原因是年末向財政申請收回未使用完畢的公用經費。

（四）資本性支出5.69萬元，年初預算0萬元。預決算差異主要原因是年中購買教學設備等。

四、2024年度政府性基金支出決算情況

廣西工商職業技術學院2024年度政府性基金支出2613.87萬元，較2023年度決算數減少2728.48萬元，下降51.07%。其中：基本支出0萬元，項目支出2613.87萬元。

廣西工商職業技術學院2024年度政府性基金支出年初預算為0萬元，支出決算為2613.87萬元。

其他支出年初預算為0萬元，支出決算為2613.87萬元。預決算差異主要原因是年中追加廣西工商職業技術學院武鳴校區項目(二期)專項債，主要用于學校武鳴校區項目(二期)建設工程款等支出。

五、2024年度國有資本經營預算支出決算情況

廣西工商職業技術學院2024年度無國有資本經營預算收入，也無國有資本經營預算安排的支出。

六、財政撥款安排的“三公”經費支出決算情況說明

本部門2024年度無財政撥款安排的“三公”經費支出。

七、其他重要事項情況說明

（一）機關運行經費支出情況說明。

本部門2024年度無機關運行經費支出。

（二）政府采購支出情況說明。

本部門2024年度政府采購支出總額932.17萬元，其中：政府采購貨物支出487.91萬元、政府采購工程支出130.64萬元、政府采購服務支出313.62萬元。授予中小企業合同金額757.67萬元，占政府采購支出總額的81.28%，其中：授予小微企業合同金額700.51萬元，占授予中小企業合同金額的92.46%；貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的70.98%；工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的100%；服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的99.77%。

（三）國有資產占用情況說明。

截至2024年12月31日，本部門共有車輛4輛，其中：副部（省）級領導干部用車0輛、機要通信用車3輛、應急保障用車1輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上設備6臺（套）；單位價值100萬元以上設備2臺（套）。

八、預算績效管理工作開展情況。

（一）整體支出績效自評結果。

無。我部門為二級預算單位，根據相關要求，無須開展部門整體支出績效自評。

（二）項目支出績效自評結果。

1.項目績效自評總體情況：我部門2024年度項目33個，項目支出總額23690.70萬元。其中，本級項目33個，本級項目支出23690.70萬元；對下轉移支付項目0個，對下轉移支付0萬元。項目中，敏感涉密項目0個，涉及資金0萬元。

所有項目均開展了績效自評，其中非敏感涉密項目績效自評結果為：31個項目評為一等，涉及資金23596.27萬元，占項目總數比例93.94%，占項目支出總額比例99.6%；2個項目評為二等，涉及資金94.43萬元，占項目總數比例6.06%，占項目支出總額比例0.4%；無三等和四等項目。

自評發現的主要問題及原因：一是項目進度滯后，《教學人才培養支持計劃——2023年自治區職業教育教師教學創新團隊》項目受出版社影響，未能在預計時間內完成教材出版工作；二是產出指標設置偏離實際，《審計業務費》項目為跨年項目，審計報告驗收工作安排在次年完成，故當年未完成審計報告驗收通過率100%的指標。下一步改進措施：一是強化過程監管，確保財政項目按計劃推進、質量達標、資金合規使用；二是科學設定績效目標，根據項目實施計劃匹配當年績效指標。

2.部分重點項目績效自評情況：根據年初設定的績效目標，本專科生學生資助經費(中央)項目自評得分為96.32分，一等，項目全年預算數為4487.03萬元，執行數為3283.37萬元，完成預算的73.17%。項目績效目標完成情況：嚴格落實國家獎助學金政策，完成當年獎助學金發放，受獎勵和資助的學生達到1.5萬人次，受獎勵和資助目標人群覆蓋率100%，獲得獎勵和資助的學生滿意度達到94.87%。自評發現的主要問題及原因：一是產出指標值設置不合理，設置受獎勵和資助的學生數量指標大于等于8000人，實際完成值15000人，指標值與實際偏完成值差較大；二是指標執行率不高，原因在于年中預算追加金額較大，而根據政策文件部分資助資金還未達到發放條件。下一步改進措施：提高績效指標設置水平，結合實際情況，進一步加強指標值的合理性和精確性。

（三）部門績效評價結果。

無。

（四）財政績效評價結果。

無。

（說明：八、預算績效管理工作開展情況，資金統計口徑均為財政資金。）

第四部分  名詞解釋

一、財政撥款收入：指自治區財政部門當年撥付的資金。

二、事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。

三、經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”等以外的收入。

五、使用非財政撥款結余（含專用結余）：指事業單位在當年的“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用非財政撥款結余、專用結余彌補本年度收支缺口的資金。

六、年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年 按有關規定繼續使用的資金。

七、結余分配：指事業單位按規定提取的職工福利基金、事業基金和繳納的所得稅，以及建設單位按規定應交回的基本建設竣工項目結余資金。

八、年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。

九、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

十一、經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

十二、“三公”經費：納入自治區財政預決算管理的“三公”經費，是指自治區本級各部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十三、機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

附件：廣西工商職業技術學院2024年度部門決算公開表

廣西工商職業技術學院

2025年9月8日